Question 1

「企业动态效率提升(DEA法)」是什么数据集？

Accepted Answer

企业动态效率提升(DEA法)，隶属经营绩效。参考黄蓉等（2026，会计研究）及Färe等（1994，AER）的方法，以固定资产净额、员工数加一对数、年度真实研发投入加一对数为投入，营业收入为产出，采用投入

Question 2

该数据集的时间范围是？

Accepted Answer

覆盖 1990-2025 年。

Question 3

包含哪些变量/指标？

Accepted Answer

共 34 个变量。核心指标包括：固定资产净额、员工总数、当年研发投入、营业收入、劳动投入对数、研发投入对数、是否研发缺失置零、旧前沿旧观测投入距离、旧前沿新观测投入距离、新前沿旧观测投入距离、新前沿新观测投入距离、投入产出效率变动原值、技术进步效率变动原值、相对效率变动原值、投入产出效率变动、技术进步效率变动、相对效率变动、投入产出效率变动原值正研发口径、技术进步效率变动原值正研发口径、相对效率变动原值正研发口径、投入产出效率变动正研发口径、技术进步效率变动正研发口径、相对效率变动正研发口径。完整字段清单（变量名·中文名·说明）见页面「字段字典」。

Question 4

数据频率和层级是怎样的？

Accepted Answer

频率为年度，上市公司层级。

Question 5

样本量有多大？

Accepted Answer

约 101,902 条观测。

Question 6

数据是如何测算/获取的？

Accepted Answer

指标定义与计算方法

企业动态效率刻画企业利用既有资源创造经营产出的能力如何随时间变化。效率提升既可能来自生产技术边界向外移动，也可能来自企业向现有最佳实践靠拢。前者体现技术创新所带来的潜在产出扩张，后者体现管理改进、经验积累与资源配置优化所带来的追赶。本数据集参考黄蓉、韩若琦和王欣桐的研究，以数据包络分析构造生产前沿，并依据Färe等的Malmquist分解，将投入产出效率变化区分为技术进步与相对效率变化。

首先，确定企业的投入和产出。令$K{it}$表示企业$i$在$t$年末的固定资产净额，$L{it}$表示当年员工总人数，$R{it}$表示当年研发投入合计，$Y{it}$表示当年营业收入。固定资产和营业收入均以元计量，研发投入也统一换算为元。资本投入使用固定资产净额，劳动与研发投入分别采用加一后的自然对数，因此企业的投入向量定义为：

$$
X{it}=\left(K{it},\ \ln(L{it}+1),\ \ln(R{it}+1)ight).
$$

研发投入取自年度报告中具有明确本年表头和金额单位的投入合计；同一表格分别明确本年费用化和资本化研发金额时，两者相加得到总投入。资本化开发支出的期末余额或其净变动并不等于本年资本化投入，因此不将这些余额指标代入。对于已有有效完整年度报告、但没有披露可可靠识别的研发投入金额的观测，按照参考研究将研发投入置为零，并用缺失置零标识加以区分。明确披露为零的观测不计为缺失置零。

其次，在行业内构造滚动生产前沿。对归属年$t$，参照企业必须在$t-3$至$t$连续四年具有有效投入产出，并在整个窗口内属于同一行业组。旧前沿由这批企业$t-3$至$t-1$的三年观测构成，新前沿由同一批企业$t-2$至$t$的三年观测构成。两组观测池分别代表相邻时点的生产技术集合，企业自身的变化以$t-1$与$t$两年的投入产出进行评价。这样处理既保留三年观测所包含的技术信息，又避免因前后参照企业构成不同而机械地产生前沿变动。行业按年度动态匹配，制造业使用分类代码前两位，其他行业使用首位。

随后，采用投入导向、规模报酬不变的CCR模型求解效率。给定某一前沿中的参照观测$j$，对目标企业投入$x$和产出$y$，寻找在维持产出的条件下可实现的最小同比例投入压缩系数$	heta$：

$$
	heta(x,y)=\min{	heta,\lambda}	heta,
\qquad
\sumj\lambdaj Xj\leq	heta x,
\qquad
\sumj\lambdaj Yj\geq y,
\qquad
\lambdaj\geq0.
$$

该模型不施加参照权重之和等于一的约束。对应的投入距离为$D(x,y)=1/	heta(x,y)$。同一前沿内的企业达到边界时$	heta=1$；跨期观测可能处于被评价前沿之外，因此跨期效率系数可以大于一，不能将其强行限定在一以内。

为分解动态变化，分别用两条前沿评价企业的两期观测。定义$a=D^{old}(X{i,t-1},Y{i,t-1})$、$b=D^{old}(X{it},Y{it})$，以及$c=D^{new}(X{i,t-1},Y{i,t-1})$、$d=D^{new}(X{it},Y{it})$。投入产出效率变动原值为：

$$
PRODCH\M{it}=\left(\frac{ac}{bd}ight)^{1/2}.
$$

它同时考虑以旧技术和新技术为基准评价企业变化所得的结果。技术进步效率变动衡量前沿移动，即创新效应；相对效率变动衡量企业与生产边界之间的距离变化，即追赶效应。两项分别定义为：

$$
TECH\M{it}=\left(\frac{cd}{ab}ight)^{1/2},
\qquad
RECH\M{it}=\frac{a}{d}.
$$

三个原始变化因子均无量纲，超过一表示相应方向的改善，低于一表示下降，等于一表示不变。投入产出效率变化可完整分解为创新与追赶的共同作用：

$$
PRODCH\M{it}=TECH\M{it}	imes RECH\M{it}.
$$

最后，按照参考研究分别进行行业年度最大值标准化。对任一原始变化因子$Z\M$，其标准化指标定义为：

$$
Z{it}=\frac{Z\M{it}}{\max{j\in\mathcal{I}{g,t}}Z\M{jt}},
\qquad Z\in\{PRODCH,TECH,RECH\}.
$$

其中$\mathcal{I}{g,t}$表示行业$g$在$t$年的有效估计企业集合。标准化结果位于零与一之间且最大值为一，反映企业在本行业当年相应效率变动中的相对表现。标准化值越大表示相对表现越强，但它不再是以一为界的增长因子。由于三个指标分别除以各自的最大值，乘积分解恒等式适用于原始变化因子，不适用于分别标准化后的三项。

稳健性指标采用原研究提出的剔除零研发方案。在四年窗口内每一年研发投入均大于零的企业中，重新构造前后生产前沿、求解距离、计算三项原始变化因子，再分别标准化。名称带有$PosRD$的六项字段对应这一结果。它们使用重新估计的参照集合，而非简单地从主口径结果中删除零研发观测。
补充说明

原研究附录对CCR模型的文字说明与权重和约束存在冲突，且列示分解式相乘得到的是总效率变化的倒数。本数据集采用规模报酬不变的CCR模型，并按投入距离定义修正为经济含义与乘积恒等式一致的分解。附录只说明三年窗口宽度，未给出具体滚动算法；本数据集采用上述同一四年完整企业的前后三年观测池。这些处理是对公开方法的明确操作化，不能解释为作者程序的逐值复现。

固定资产净额、营业收入和员工人数必须为正。缺少完整年度报告、报告质量不足、研发金额冲突或缺少其他必要输入时，相关观测保持缺失；不将缺整份报告等同于未披露研发。窗口不完整、行业变更或行业不可识别时保留公司年度记录，效率指标缺失。年度行业缺记录时可使用同公司最新可得行业辅助信息；这一回退不等于精确的历史行业识别。

研发未披露置零沿用参考研究，但未披露并不证明企业实际未进行研发，早期披露不足尤其可能影响生产前沿。缺失置零标识及正研发稳健性结果用于识别这一影响。小行业的前沿可能缺乏充分区分度，完整窗口要求也会形成可测样本选择。数据保留全行业、全板块和全部可得年度，原始效率结果不预先缩尾。
参考文献

[1]黄蓉,韩若琦,王欣桐.企业数字化程度与动态效率提升——基于DEA-Malmquist模型的实证研究[J].会计研究,2026,(1):109-124.

[2]Färe R,Grosskopf S,Norris M,Zhang Z.Productivity Growth,Technical Progress,and Efficiency Change in Industrialized Countries[J].The American Economic Review,1994,84(1):66-83.

Question 7

如何获取该数据集？

Accepted Answer

通过站内对应淘宝链接下单后，客服发放兑换码；在站内"兑换"页输入兑换码即可获得下载权益并下载。

时间跨度	1990-2025 年
数据频率	年度
层级	上市公司
变量数	34
样本量	101,902
是否可合并	可与同主体数据集合并

企业动态效率提升(DEA法)

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