企业违规
「企业违规」，覆盖 1990-2025 年，频率 年度，上市公司层级，含 13 个变量，样本量约 71,692。 参考江新峰、张敦力和李欢（2020）的研究，本数据集从违规发生频率及是否出现违规两个角度刻画上市公司合规风险。
| 时间跨度 | 1990-2025 年 |
|---|---|
| 数据频率 | 年度 |
| 层级 | 上市公司 |
| 变量数 | 13 |
| 样本量 | 71,692 |
| 是否可合并 | 可与同主体数据集合并 |
字段字典
- Symbol [股票代码] — 六位证券代码，有唯一身份依据的历史码归入当前档案证券；无档案B股保留原码，仅保留来源实际观测年份。
- StkName [证券简称] — 上市公司证券简称
- Year [公告年份] — 事件公告所属年度；上市至退市含首尾年的骨架并入来源实际观测公司年。来源开始年前研究量保留缺失。
- Province [省份] — 公司注册地所在省份
- ProvinceCode [省份代码] — 公司注册地省份行政区划代码
- City [城市] — 公司注册地所在城市
- CityCode [城市代码] — 公司注册地城市行政区划代码(6位)
- County [区县] — 公司注册地所在区县
- CountyCode [区县代码] — 公司注册地区县行政区划代码(6位)
- IndustryCode [行业代码] — 中上协行业分类代码(如C26、J66,按年度动态匹配公司当年所属行业)
- IndustryName [行业名称] — 中上协行业分类名称(按年度动态匹配公司当年所属行业)
- ViolationCount [公司违规次数] — 参考江新峰、张敦力和李欢（2020）的VIO_N，统计公司在该公告年度被认定本体违规的去重事件数，单位为件。原始事件只纳入上市公司本体认定为是的记录，多期快照及有唯一身份依据的历史证券码统一后，同公司同事件仅计一次，不按违规类型数或同日记录数计数。采用公告年为本数据集的明确操作化，论文未公开具体年份映射，不保证作者同值。来源年度内0表示本地快照未记录本体违规，非已核实真实无违规；来源开始年前未知为缺失。早期稀疏、末年收录差异和公开滞后可能影响比较。该次数亦为是否违规的直接计算基础。
- IsViolation [公司是否违规] — 参考江新峰、张敦力和李欢（2020）的IFVIO，以公告年公司违规次数大于0取1，否则取0；次数未知时保持缺失。1表示该公告年本地快照至少记录一项被认定的上市公司本体违规，0仅表示未记录此类事件，不证明实际无违规。剔除认定为否的关联主体事件，规范历史证券码并按事件ID去重；公告年口径为本数据集操作化，不等同实际违规发生年。早期及末年事件收录差异可能影响跨期比较。
常见问题
- 「企业违规」是什么数据集？
- 企业违规，隶属公司治理。参考江新峰、张敦力和李欢（2020）的研究，本数据集从违规发生频率及是否出现违规两个角度刻画上市公司合规风险。
- 该数据集的时间范围是？
- 覆盖 1990-2025 年。
- 包含哪些变量/指标？
- 共 13 个变量。核心指标包括：公司违规次数、公司是否违规。完整字段清单（变量名·中文名·说明）见页面「字段字典」。
- 数据频率和层级是怎样的？
- 频率为年度，上市公司层级。
- 样本量有多大？
- 约 71,692 条观测。
- 数据是如何测算/获取的？
- 企业违规与合规风险 企业违规反映上市公司偏离市场监管及信息披露要求的行为，是衡量企业合规风险和公司治理效果的一个角度。参考江新峰、张敦力和李欢（2020），分别使用违规事件次数及是否出现违规两个指标，刻画违规的频率与发生情况。 本体违规事件与年度归属 首先依据事件记录中“上市公司是否违规”的认定，仅纳入上市公司本体被认定违规的事件。股东、个人或其他相关方受到监管处理，而上市公司本体未被认定违规的记录，不纳入本体违规次数。不同快照中同一事件采用较新的记录；有唯一公司身份依据的历史证券代码统一后，同公司同一事件只计一次，同日不同事件仍分别保留。 本数据集明确采用事件公告年度归属。设公司为 $i$，公告年度为 $t$，$\mathcal{E}{it}$ 为该公司该年度本体被认定违规且按事件标识去重后的事件集合。 违规次数与是否违规 公司违规次数是上述唯一事件集合的件数，对应原文的 $VIO\N$： $$ VIO\N{it}=\left|\mathcal{E}{it}\right|. $$ 其单位为件，数值越大表示该公告年度本地事件库记录的本体违规事件越多。该次数同时是是否违规指标的直接计算基础，两个研究字段均随成品提供。 是否违规则对应原文的 $IFVIO$，以违规次数是否大于零构造： $$ IFVIO{it}=\mathbf{1}\!\left(VIO\N{it}0\right). $$ 其中 $\mathbf{1}(\cdot)$ 为示性函数，条件成立取1，否则取0。未知次数对应的二元指标也保持缺失。 零值、缺失与样本保留 以公司档案的上市至退市年度构建含首尾年的年度骨架，并保留事件来源中实际观测到的其他公司年。无法唯一匹配公司档案的历史证券保留原代码及其真实观测年份，不推测其余年份的存续状态。生产数据保留各行业、板块及ST/PT和金融企业，客户剔除版本另行生成。 事件来源观察年度内，没有记录本体违规的公司年记为0；来源最早公告年度以前保持缺失。这里的0仅表示本地数据库在相应快照中未记录该公司本体违规，不表示已经核实真实无违规。来源早期记录稀疏、部分年度无事件、末年记录变化以及公开滞后，都可能影响年度比较和样本选择。 补充说明 论文没有公开公告年与实际违规发生年的具体技术映射。本数据集采用公告年，为明确的操作化，不能直接当作实际行为发生年，也不保证与作者手工整理样本数值相同。按事件类型拆分、金额加权或将关联方处罚计作本体违规，均不属于此处的计算。 地区信息采用现行公司档案，证券简称和行业尽量按年匹配，缺少当年资料时可能使用最新档案回填。当前档案日期及历史身份匹配仍有边界。缩尾版本仅对违规次数按年实施上下各1%缩尾，二元指标不缩尾，因此需复核原始次数与二元量关系时应使用原始版本。 参考文献 江新峰,张敦力,李欢.“忙碌”独董与企业违规[J].会计研究,2020(9):85-104.
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